Risiko-LV - Überkreuzversicherung spart Steuer

21.02.2013. Aus erbschaftsteuerlichen Gründen ist es sinnvoll, dass sich Lebenspartner gegenseitig versichern sollten. Die Frau schließt als Versicherungsnehmer die Risikolebensversicherung auf das Leben des Manns ab und umgekehrt. Klingt einfach, aber zusätzliche schriftliche Regelungen mit dem Versicherer sind zu treffen. Ein Musterbrief von der GVI hilft bei der Umsetzung.

Versicherungssumme bleibt steuerfrei

"Kommt es zum Ableben einer versicherten Person, ist der Erwerb der Versicherungssumme der Risikolebensversicherung steuerfrei. Es entfällt die Anzeigepflicht des Versicherers gemäß 33 Abs. 3 ErbStG, da die Versicherungssumme an niemand anderen als dem Versicherungsnehmer ausgezahlt wird", klärt Jürgen Buck, Vorstand der GVI auf.

Hinterbliebene ohne Einkommen

Stirbt ein Elternteil einer Familie, ist nicht nur die menschliche Tragödie vorprogrammiert, sondern es brechen gleichzeitig die Einnahmen für den weiteren Lebensweg der Hinterbliebenen weg.

Riskolebensversicherung für junge Familien wichtig

Gerade junge Familien besitzen häufig noch keine Existenzabsicherung bei einem plötzlichen Tod des Hauptverdieners. Aber auch der Elternteil, der zu Hause die Kinder erzieht, sollte entsprechend durch eine Risikolebensversichrung abgesichert sein. Stirbt dieser, muss der Hauptverdiener sein berufliches Engagement zurückschrauben oder für die Betreuung der Kinder zusätzliches Geld aufwenden.

Risikolebensversicherung ist kostengünstig

Eine kostengünstige Alternative zur Absicherung des Risikos ist die Risikolebensversicherung. Für den Todesfall einer Person kann eine gewünschte Versicherungssumme vereinbart werden, um den Lebensunterhalt der Hinterbliebenen, die qualifizierte Ausbildung von Kindern oder Verbindlichkeiten von Hypothekendarlehen abzusichern.

Überkreuzversicherung wählen

Wenn die Vertragsgestaltung "Überkreuzversicherung" gewählt wird, sollte zusätzliche eine schriftliche Vereinbarung mit dem Versicherer getroffen werden. Die GVI stellt den Musterbrief "Rechtsnachfolge bei Überkreuzversicherung" kostenlos zur Verfügung. Sie finden diesen in der Rubrik "Gratis".