Das flexible Ruhestands-Rücklagenkonto

Der Mindestbetrag ist 10.000 Euro. Eine laufende Besparung ist nicht möglich.

Das Ruhestands-Rücklagenkonto bietet über die ausgewählte Fondspolice folgende flexible Möglichkeiten:
- Zuzahlungen (ab 500 Euro),
- flexibler Entnahmeplan ab 3. Jahr und mindestens 200 Euro,
- Teilauszahlungen (ohne Kosten ab 500 Euro),
- Vertragslaufzeitverlängerung (bis Endalter 90),
- zeitnahe Ausführung von Fondskäufen und Fondswechsel (innerhalb 1-3 Börsentagen),
- Aufteilung auf bis zu 20 Fonds gleichzeitig

Das Rücklagenkonto über eine Fondspolice wird steuerlich begünstigt, wenn der Vertrag mindestens eine Laufzeit von zwölf Jahren hat und nicht vor dem 62. Lebensjahr endet (so genannte 12/62-Regelung). Dann fällt während der Laufzeit keine Abgeltungssteuer bei Ausschüttungen und bei Anteilsverkäufen (z.B. Fondswechsel, Fondsschließung) an. Erst bei Auszahlung erfolgt eine Besteuerung der Erträge (Guthaben abzgl. Einzahlung abzgl. Teilfreistellung pauschal 15%). Eine Hälfte ist steuerfrei, die andere Hälfte wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz, welcher bei Auszahlungszeitpunkt besteht, versteuert. Diese hälftige Besteuerung erfolgt über die eingereichte Einkommensteuererklärung. Das Finanzamt prüft im Rahmen der sogenannten Günstigerprüfung, ob eine Besteuerung mit dem individuellen Steuersatz eventuell günstiger ist. Hierfür muss die ausgestellte Original-Steuerbescheinigung mit der Einkommensteuererklärung eingereicht werden.

Bei der ausgewählten Fondspolice beginnt für jede Zuzahlungen die obige 12 Jahresfrist. Wenn Sie künftig Zuzahlungen planen, kann es aus steuerlicher Sicht sinnvoller sein, eine andere Tarifvariante zu wählen. Bei der anderen Tarifvariante sind Zuzahlungen von 40.000 Euro (abzüglich laufender Beiträge) pro Jahr möglich ohne Neubeginn der obigen 12 Jahresfrist.

Im Todesfall der versicherten Person wird das Vertragsguthaben steuerfrei an den Bezugsberechtigten ausgezahlt.

Nein, da beim Fondswechsel keine Abgeltungssteuer anfällt. Je mehr Fondswechsel vorgenommen werden, umso stärker ist der Rendite-Vorteil wegen den oben genannten Steuerbegünstigungen im Vergleich zu einer Direktanlage über ein Bankdepot.
Fondswechsel sind öfters sinnvoll zur Sicherung von Gewinnen oder Vermeidung weiterer Verluste. Beachten Sie auch in diesem Zusammenhang die genannten Punkte zu Rebalancing und Ablaufmanagement.

Bei einem Rebalancing wird das Guthaben der besparten Fonds einmal jährlich durch Umschichtung des gebildeten Kapitals auf die zuletzt vereinbarte Verteilung (z.B. Anteil: schwankungsreich mit Aktien und schwankungsarm mit Renten) zurückgeführt. Sehr gut gelaufene Fonds mit einem nun höheren Portfolio-Anteil werden reduziert und dafür Anteile von Fonds gekauft, deren Gewichtung gesunken ist.
Damit sollen die Gewinne der gut entwickelten Fonds bereits vor einem möglichen Crash mitgenommen und die potenziellen Kursverluste minimiert werden. Gleichzeitig bestehen durch die antizyklischen Umschichtungen Chancen auf Gewinne der Anlagen mit Aufholpotenzial. Rebalancing ist allerdings nur bei Einzelfonds und stark schwankenden Märkten sinnvoll. Bei langanhaltenden Aufwärtstrends an den Aktienmärkten (z.B. nach der Finanzkrise 2008) ist diese Strategie nachteilig, weil die Aktienquote immer weiter reduziert wird, und das senkt die Rendite. Das Rebalancing hilft also, das Portfolio auch im Laufe der Zeit im Einklang mit Ihrer Risikobereitschaft zu halten und stellt sicher, dass Sie Vermögenswerte, die stark an Wert gewonnen haben, reduzieren.

Bei einem Ablaufmanagement wird in den letzten Jahren vor der Auszahlphase (z.B. Rentenbeginn) ein hoher Aktienanteil des vorhandenen Fondsguthabens in schwankungsarme Fonds automatisch monatlich umgeschichtet. Somit besteht nicht die Gefahr, dass bei Beginn der Auszahlphase ein dann schwaches Börsenniveau das Fondsguthaben stark fallen kann. Das Ablaufmanagement sollte mindestens 5 Jahre vor der Verfügungsphase beginnen.
Versuchen Sie in der Ruhestandsphase einen Anteil des Vermögens in Aktien zu lassen, um rentabler angelegt zu bleiben. Erfahrungsgemäß braucht man zu Beginn des Ruhestands nicht das gesamte Vermögen. Auch hier entscheidet der zeitliche Rest-Anlagehorizont.

Die Option einer Verlängerung der Vertragslaufzeit und kostenfreie Teilauszahlungen können sehr vorteilhaft sein, um länger in den renditechancenreichen Aktien komplett oder nur teilweise investiert zu bleiben. Außerdem können höhere und individuelle Beträge im Rentenalter verfügt werden.
Durch sofortige Wahl der Verrentung bei Laufzeitende und wird das Fondsguthabens in das geringer verzinste Sicherungsvermögens des Versicherers übertragen. Die dann fälligen Altersrentenbeträge werden zwar lebenslang, aber nur relativ niedrig ausgezahlt.

Wer will, kann sich eine lebenslange garantierte Rente vom Versicherer auszahlen lassen. Das kann für Personen interessant sein, die sich im Alter nicht mit der Anlage beschäftigen und planbare Beträge monatlich zur Verfügung haben möchten.

Bei geschickter Vertragsgestaltung kann ein Vertrag später an Ehepartner, Kinder oder Enkel übertragen werden, um ihnen ein strukturiertes und pflegeleichtes Angebot zur Rücklagenbildung, z.B. für Altersvorsorge oder Ausbildung, zu übergeben.

Die GVI empfiehlt bei der Rücklagenbildung wie folgt klug vorzugehen:
1. Notfallreserve einplanen
2. Aufbau Ruhestand-Rücklagen rechtzeitig beginnen
3. Separates Rücklagenkonto für sonstige Sparziele
Näheres hierzu unter „Kluge Rücklagenbildung ist wichtiger denn je“

Ein dauerhaft bespartes bzw. geführtes „Rücklagenkonto“ über ein Versicherungsprodukt scheint auch aus psychologischer Sicht sinnvoll zu sein und erhöht die eigene Sparquote und Spar- bzw. Anlagedauer deutlich. So ist das Guthaben eines Versicherungsanlageprodukts im Vergleich zum Bankdepot viel weniger sichtbar, was vorzeitige Verfügungen vermeidet. In der Regel informieren Versicherungen einmal im Jahr und Banken mindestens quartalsweise, bei Onlinedepots sogar immer mit Zugang zum Girokonto.
Bei regelmäßigen und auch unregelmäßigen Einzahlungen (z.B. Urlaubs- und Weihnachtsgeld) entgeht man zudem der oftmals mangelnden Selbstdisziplin einer Rücklagenbildung. Wenn alle Einnahmen bzw. Gelder auf ein Konto gehen, ist man oftmals verführt, die gesamten Beträge laufend auszugeben. Zudem fördert die Macht der Gewohnheit, eine einmal eingerichtete Spargewohnheit nicht wieder zu ändern.

Bei der ausgewählten Fondspolice beginnt für jede Zuzahlung die steuerliche 12 Jahresfrist (siehe obige Frage). Künftige Entnahmen werden dabei steuerlich allen Vertragsteilen prozentual gleichmäßig entnommen und berücksichtigt. Das kann negativ sein, da auch die eingezahlten Vertragsteile vor 12 Jahren einbezogen werden. Dies auch dann, wenn die Entnahme in der Praxis ausschließlich aus einem bestimmten Fonds oder und einem steuerlichen Vertragsteil erfolgt. Ab dem Alter 50 ist es daher grundsätzlich sinnvoll, keine Zuzahlungen mehr vorzunehmen, sondern ein neues Rücklagenkonto anzulegen (nicht relevant, wenn nur eine Rentenzahlung angestrebt wird). Dies kann auch hinsichtlich der ZOGA-Methode interessanter sein.

Wenn Sie künftig öfters Zuzahlungen planen, kann es aus steuerlicher Sicht sinnvoller sein, eine andere Tarifvariante zu wählen. Bei der anderen Tarifvariante sind Zuzahlungen von 40.000 Euro (abzüglich laufender Beiträge) pro Jahr möglich ohne Neubeginn der obigen 12 Jahresfrist.